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索 引 号 2019-03-29 信息分类 财政、金融、审计
发文机关 审计局
标    题 达拉特旗审计局2019年度审计项目计划
发文字号 达审发〔2019〕2号 成文日期 2019-03-29
概    述 达拉特旗审计局2019年度审计项目计划 公开日期 2019-03-29

达拉特旗审计局2019年度审计项目计划

  • 发布日期: 2019-03-29

达拉特旗审计局2019年度审计项目计划

    

一、审计计划安排的总体思路

2019年,全局审计工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻中央、自治区、市、旗各级会议精神,深入贯彻落实中央、自治区党委审计委员会第一次会议和上级领导对审计工作的批示精神,紧紧围绕旗委、政府中心工作,认真落实“三级”审计工作会议安排部署。坚持稳中求进工作总基调,坚持新发展理念,坚持以供给侧结构性改革为主线,贯彻“六个稳”要求,聚焦助力打好三大攻坚战,大力推进审计全覆盖,推动做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作,充分发挥审计在促进全旗经济高质量发展、促进全面深化改革、促进权力规范运行、促进反腐倡廉中的重要作用,促进全旗经济平稳健康、社会和谐稳定。

    二、审计工作总体目标

(一)围绕中心,突出重点,有效发挥审计监督作用。突出对国家、自治区、市、旗重大决策部署和宏观调控政策贯彻落实情况的审计监督,促进全旗经济平稳较快发展。围绕建设现代化经济体系,聚焦深化供给侧结构性改革等重点工作,加大重大政策措施落实情况跟踪审计力度,密切关注减税降费政策措施落实、乡村振兴相关政策和资金,不断深化财政审计,加强民生审计,强化经济责任审计,抓好投资审计,探索开展领导干部自然资源资产离任审计。注重揭露和查处重大违纪违法以及发生在群众身边的“微腐败”“小官巨贪”等问题。坚持以人民为中心的发展思想,把增进人民福祉、促进人的全面发展、全面加强生态文明建设作为审计的出发点和落脚点,维护国家经济安全和推进反腐倡廉建设贯穿始终。
    (二)统筹审计资源,努力实现审计全覆盖。在项目的组织实施上,注重多元结合,提高审计效果。在审计项目中,都要关注重点民生资金和项目审计力度,加大对防范化解重大风险、脱贫攻坚任务落实、污染防治资金和项目等情况的审计力度,促进提高公共资金、国有资产、公共资源绩效。充分利用信息化手段,大幅提高审计效率,努力实现审计全覆盖。
    (三)优化审计力量,稳步推进审计工作转型升级。今年的审计项目计划遵循量力而行,统筹协调,留有余地的原则,在充分考虑审计工作时间、经费、人力情况和摸清审计对象底数的基础上,按照审计全覆盖的要求,分类确定审计重点和审计频次,避免重复审计,增强审计监督整体效能。组织实施审计时,要注重创新审计管理模式与审计方式方法,把握审计工作强度,从严控制现场实施时间,积极推进大数据审计,坚持数据先行,着力加大各类数据的集中和关联分析力度,精准定位、精确实施,切实提高审计工作质量和效率。

三、具体审计项目

(一)重大政策落实跟踪审计。

按照审计署、自治区审计厅重大政策措施落实情况跟踪审计指导意见和市审计局的安排部署,开展减税降费政策措施落实、全区市政基础设施投资建设相关政策措施落实等情况跟踪审计。

审计目标和重点】要从政治和全局的高度,充分认识政策落实跟踪审计对推动国家重大政策措施落实落地的重要作用,改进方式方法,提高审计工作质量和效率,进一步聚焦审计重点,以资金、项目、政策和重大改革任务推进情况为抓手,持续跟踪国家重大政策措施贯彻落实情况,着力防范化解重大风险,既要善于揭示问题推动整改,更要善于发现新情况,推动完善体制机制。重点关注三大攻坚战、供给侧结构性改革、“三去一降一补”任务落实、减税降费、就业优先政策等国家重大战略实施,重大基础设施建设项目推进等情况,促进国家重大政策措施落地生根、不断完善、发挥实效,促进经济高质量发展。

组织方式本项目为审计署统审项目,由财政税务审计股牵头,各股室配合完成。

审计时间】按照审计署统一安排组织实施。分别于每季度末18日前向市审计局报送审计报告。

(二)资源环境审计。

对林业和草原局主要领导开展自然资源资产离任(任中)审计。

审计目标和重点】以推动依法有序合理利用自然资源,促进生态文明建设,实现经济健康可持续发展为目标。重点关注主要自然资源基本情况;领导人员贯彻执行中央和自治治区生态文明建设方针政策和决策部署情况,遵守自然资源资产管理和生态环境保护法律法规情况;自然资源资产管理和生态环境保护重大决策情况;完成自然资源资产管理和生态环境保护目标情况;履行自然资源资产管理和生态环境保护监督责任情况;组织自然资源资产和生态环境保护相关资金征管用和项目建设运行情况等,对审计发现的严重损毁自然资源资产和重大生态环境污染事故进行重点延伸。

组织方式】此项目为审计厅统审项目。由经济责任审计办公室牵头,各股室配合实施。

审计时间6月初开始实施,10月底出具报告,并报告市审计局。

    (三)财政预算审计。

安排对达拉特旗财政局及二级单位、卫健委、司法局、教育体育局、文旅局、文联、水利局2018本级财政预算执行情况进行审计。

审计目标和重点一是旗本级预算和部门预算编制、执行情况,检查预算编制的完整性、准确性和精细化程度,评价预算对财政收支的规范和约束作用;二是审查财政收支的真实性、合法性、效益性三是关注中央八项规定、国务院“约法三章”自治区28项配套规定、市委21条具体以及中央和自治区其他重大决策部署的落实情况,关注“三公经费”和“会议费”预算的编制、控制和执行情况,关注“吃空饷”等问题; 四是检查专项资金的立项、分配和管理情况,关注专项资金的立项、分配依据、“代编”预算规模和资金拨付的及时性等;五是关注财政存量资金问题: 六是关注减税降费政策措施落实情况。

组织方式财政税务审计股牵头,各股室共同实施。

实施时间4月上旬开始,8月初出具审计报告。

(四)经济责任审计。

对达拉特旗原卫计局、司法局、原教育局主要领导干部任期(离任)经济责任进行审计

审计目标和重点发挥经济责任审计预警防范作用,促进地方政府科学发展和领导干部守法守纪守规尽责、廉洁用权、干净干事,推动部门及单位科学发展。重点关注贯彻执行重大决策部署、重大改革任务推进、财务管理、地方政府性债务、精准脱贫、贯彻落实中央八项规定及其实施细则精神,预算执行和其他财政财务收支的真实、合法和效益情况,重要投资项目的建设和管理情况,重要经济事项管理制度的建立和执行情况:人员编制情况; 领导干部履行经济责任过程中遵守有关廉洁从政规定情况,进一步促进领导干部守法、守纪、守规、尽责。加大对重大违法违规问题和经济犯罪案件的查处力度。

组织方式】经济责任审计办公室牵头组织,各股室共同实施。

实施时间】结合预算执行审计项目4月中旬开始实施8月上旬出具报告。

(五)政府投资项目审计。
  3个政府投资项目进行竣工决算审计。

审计目标和重点以促进建设单位及有关主管部门不断加大政府投资项目管理,规范建设程序,提高资金效益为目标,重点检查工程项目的建设程序、项目法人责任制、招投标制、合同制、监理制、环境保护制等工程项目建设管理制度执行情况,以及工程项目的建设用地管理、承发包管理、资质管理、资金管理、基建财务管理等情况。

组织方式固定资产投资审计股和政府投资项目审计中心共同实施。
     实施时间4月上旬开始,10月下旬提交审计报告。

(六)专项资金审计
1.减税降费情况专项审计。

审计目标和重点以推动减轻企业负担、激发微观主体活力、促进地方经济发展为目标。重点关注制造业企业和小微企业享受普惠性、结构性税收减免,养老保险费率降低,涉企收费,以及地方财政承受能力和可持续等情况,加大对乱收费、乱罚款、乱审批、乱设门槛等问题的揭示力度,推动有效降低企业负担。

组织方式】此项目为审计署统审项目。由自治区审计厅税收征管审计处牵头,市、旗两级审计局相关科室配合完成。具体由法规室牵头,相关股室配合完成。

实施时间按照审计署确定的时间执行。

2.清理拖欠民营企业中小企业账款专项审计。

审计目标和重点以帮助民营中小企业解决实际困难、保护民营企业权益,激发企业家精神,支持民营企业公平竞争、依法经营、健康发展为目标。重点关注政府部门和大型国有企业欠款台账建立、欠款“限时清零”等情况,揭示政府部门和大型国有企业利用优势地位拖欠民营企业款项的行为,督促尽快制定资金筹措和清欠计划,严防新增欠款,帮助支持民营企业健康发展。

组织方式此项目为审计署统审项目。由自治区审计厅经贸审计处牵头,市、旗两级审计局相关科室配合完成。具体由行政事业股牵头,相关股室配合完成。

实施时间按照审计署确定的时间执行。

 3.2018年保障性安居工程资金投入和使用绩效审计。

审计目标和重点以促进住房保障和供应体系健全完善,规范工程建设和资金管理,促进保障房分配公平公正,维护人民群众住房保障权益为目标。重点关注安居工程总体情况,揭示在购买棚改服务和货币化安置、工程建设和住房分配使用、专项资金投入和使用绩效等方面存在的突出问题。

组织方式此项目为审计署统审项目。由自治区审计厅社会保障审计处牵头,市、旗两级审计局相关科室配合完成。具体由行政事业股牵头,相关股室配合完成。   

     实施时间2018年12月开始实施,2019年3月提交审计报告

4.化解政府债务专项审计(含“十个全覆盖”债务化解情况调查)。

审计目标和重点以全面加强地方政府债务管理,推动各级扎实开展政府存量债务化解工作,确保年度化债目标任务完成,防范地方政府债务风险,促进自治区经济健康发展为目标。重点关注各地是否严格按照年度化解规划和政府债务化解工作方案扎实推进化债工作,“十个全覆盖”工程拖欠工程款债务化解情况,债务化解及资金筹措等方案制度的制定及执行等情况,深入揭示各地化解地方政府债务真实性、合规性问题和擅自违规举债的行为,切实把我旗的债务控制到合理水平。
    组织方式此项目为审计厅统审项目。由审计厅财政审计处和政府投资审计处统一组织实施,统一制定审计工作方案,市、旗两级审计局相关科室配合完成。具体由法规室牵头,相关股室配合完成。

 实施时间按照审计厅确定的时间执行。

5. 扶贫审计。

审计目标和重点以巩固扶贫工作取得的阶段性成果,实现第三轮扶贫审计全覆盖,促进各类帮扶资源与扶贫对象精准对接为目标。重点关注精准扶贫精准脱贫政策措施落实、扶贫资金分配管理使用、扶贫项目绩效等情况,促进打赢脱贫攻坚战。
    组织方式此项目为审计厅统审项目。厅本级选择1个旗实施,市本级选择1个旗实施,市本级及其他旗区审计局自行组织实施。具体由农牧股牵头,相关股室配合完成。

实施时间按照审计厅确定的时间执行,1个旗脱贫“回头看”专项审计,6月初开始,7月底提交审计报告;市本级及其他旗区扶贫资金专项审计,11月底提交审计报告。

6. 配合上级审计机关和旗委政府交办的其他审计事项。

审计目标和重点按照市审计局、旗委和政府的要求,组织开展相关审计工作。

组织方式此项目为临时性审计项目,按照上级审计机关要求和旗委政府交办,统一组织实施。

实施时间按照上级审计机关和旗委、政府确定的时间执行。

四、审计工作要求

(一)加强组织领导,提高政治站位。审计机关要始终坚持党对审计工作的集中统一领导,牢固树立“四个意识”,坚定“四个自信”,坚决做到“两个维护”,认真落实党中央、自治区党委、市委、旗委对审计工作的部署要求。各分管领导在实施审计过程中要靠前指挥,多深入审计现场指导工作,严把质量关。审计项目由分管局领导要担任审计组长,并参与审计项目各阶段工作,确保抓好审计现场的控制工作。

(二) 严格执行审计项目计划。年度项目计划一经下达,审计项目组织和实施股室应当严格执行,确保按要求完成。未经批准不得擅自变更或调整审计范围、参审单位、实施时间等,确需调整的,必须按规定程序办理报批手续。

(三)认真编制审计工作方案。各相关股室应当按照国家审计准则的要求,结合年度审计项目计划确定的目标和重点内容,组织编制审计工作方案,进一步明确细化审计目标、审计范围、审计内容和重点、审计分工,以及相关工作要求等,经分管领导签批后,报局长办公会研究确定,确保审计工作方案的科学性、针对性和可操作性。参加上级审计机关统审项目的相关股室,要按照上级审计机关下发的审计工作方案或具体指导意见,积极做好协调、配合工作,并根据工作方案编制好审计实施方案。

(四)加强计划执行全过程管理。各审计项目牵头股室要紧扣审计目标和审计重点,强化组织指导、协调和过程控制,强化审计现场质量控制,包括碰头会和重大事项报告制度等,及时解决和答复各审计组遇到的问题,各审计组要充分利用审计计划统计管理软件,完整、及时录入计划安排,任务分解,项目进展,审计工作量和审计成果等。并于每月15日前向办公室报送审计计划统计数据包。办公室要及时录入审计计划统计管理软件,定期跟踪审计项目进度和完成情况,提高审计项目计划管理水平。

(五)依法文明审计。坚持在法定职权范围内开展审计,加强审计现场管理,严格规范审计取证、资料获取、银行账户查询、延伸调查等行为。全面落实分层级质量控制责任,结合审计项目要做到一次进点,一批实施,避免频繁进点,重复审计,切实提高审计效率和审计质量。坚持文明审计,按照“三个区分开来的要求,历史全面看待问题,客观审慎做出评价。严格执行审计“四严禁”工作要求和审计“八不准”工作纪律加强廉政、保密和安全教育管理,严格遵守各项纪律要求,切实维护审计机关良好形象。

(六)加强审计项目工作总结。审计项目完成后,各审计组应结合审计项目计划和审计工作方案,对审计项目组织实施情况进行总结,重点分析评估审计目标实现、审计重点把握、审计程序遵循、审计方式方法创新等情况,总结经验,查找不足,不断提高审计组织管理水平和提升审计工作绩效。